秘书资格考试模拟试题

导语：

　　A、上市公司是否存在为该子公司提供担保;

　　B、上市公司是否存在委托该子公司理财;

　　C、该子公司占用上市公司资金等方面的情况;

　　D、如存在占用上市公司资金情况，披露涉及的金额、对上市公司的影响和解决措施;《上市公司收购股权或资产披露格式》6.出售控股子公司股权导致上市公司合并报表范围变更的，还应当说明上市公司是否存在为该子公司提供担保、委托该子公司理财，以及该子公司占用上市公司资金等方面的情况;如存在，应当披露前述事项涉及的金额、对上市公司的影响和解决措施。

　　3、向不特定对象公开募集股份，应当符合下列规定:(ACD)

　　A、发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价的百分之九十或前一个交易日的均价

　　B、最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十

　　C、最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六

　　D、除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产

　　《上市公司证券发行管理办法》第十三条 向不特定对象公开募集股份(简称“增发”)，除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：

　　(一)三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据;

　　(二)除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形;

　　(三)发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。

　　4、控股股东、实际控制人转让上市公司控制权时，应当就受让人以下情况进行合理调查:(ABCD)

　　A、受让人受让股份意图:

　　B、受让人的资产以及资产结构:

　　C、受让人的经营业务及其性质:

　　D、受让人是否拟对公司进行重组，重组是否符合上市公司的整体利益，是否会侵害其他中小股东的利益。

　　5、下列哪些事项需要独立董事发表意见(ABCD)

　　A、提名、任免董事

　　B、聘任解聘高级管理人员

　　C、公司董事会未作出现金利润分配预案

　　D、对外提供财务资助

　　中小板规范运作指引3.5.3独立董事应当对下列上市公司重大事项发表独立意见：

　　(一)提名、任免董事;

　　(二)聘任、解聘高级管理人员;

　　(三)董事、高级管理人员的薪酬;

　　(四)公司当年盈利但年度董事会未提出包含现金分红的利润分配预案;

　　(五)需要披露的关联交易、对外担保(不含对合并报表范围内子公司提供担保)、委托理财、对外提供财务资助、变更募集资金用途、股票及其衍生品种投资等重大事项;

　　(六)重大资产重组方案、股权激励计划;

　　(七)独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项;

　　(八)有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本所业务规则及公司章程规定的其他事项。

　　6、某上市公司拟于4月12日公布年报，该上市公司在下列时点或期间内不得向激励对象授予股票期权:(BCD)

　　A、203月9日

　　B、年3月14日

　　C、重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日

　　D、其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日

　　《上市公司股权激励管理办法》第二十六条 上市公司在下列期间内不得向激励对象授予股票期权：(一)定期报告公布前30日;(二)重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日;(三)其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。

　　7、审计委员会认为(BCD)，应当及时向董事会报告。

　　A、上市公司募集资金进展缓慢

　　B、上市公司募集资金管理存在违规情形

　　C、募集资金管理存在重大风险

　　D、内部审计部门没有按规定提交检查结果报告的

　　《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。